Коротко. Самозанятый работает без наёмных людей, у ИП их до трёх. Подоходный налог это 20 % с дохода, после 500 000 рублей за год 30 %. Единый налог по строке «строительство» стоит от 550 до 800 рублей в месяц.
Где заканчивается самозанятость
Первая граница проходит по людям. У плательщика налога на профессиональный доход нет работодателя, и физических лиц он не привлекает ни по трудовым, ни по гражданско-правовым договорам: взял помощника, и режим кончился. Предпринимателю разрешено до трёх человек, и это ограничение действует с 1 октября 2024 года по Закону № 365-З.
Вторая граница идёт по видам работ. Постановление Совета Министров от 28 июня 2024 г. № 457 держит два перечня: для индивидуального предпринимателя и для самостоятельной профессиональной деятельности. Строительные коды стоят в первом: 4331 штукатурные работы, 4332 столярные и плотницкие, 4333 устройство покрытий пола и облицовка стен, 4334 малярные и стекольные, 4339 прочие отделочные, 439 прочие специальные строительные.
Третья граница денежная. Налог на профессиональный доход это 10 %, а с того, что платят белорусские организации и предприниматели сверх 60 000 рублей за год, уже 20 %. С 1 января 2026 года у режима отменён вычет в 2000 рублей, а с 1 июля минимум 45 рублей платится даже за месяц без заказов.
Подоходный: 20 %, а после 500 000 рублей 30 %
Основной режим для ИП это подоходный налог, 20 % с доходов от предпринимательской деятельности. Дальше порог: перевалили доходы нарастающим итогом за 500 000 рублей, и ставка становится 30 % на весь текущий налоговый период. По отгруженному до 1 января и оплаченному позже она тянется и в следующие.
Единый налог: фиксированная сумма за месяц
Сферу применения единого налога расширили с 1 января 2026 года, и строительные работы в неё вошли. Список именной, и в нём названы земляные, электромонтажные, санитарно-технические и изоляционные работы, установка заборов и оград, штукатурные, столярные, малярные и прочие отделочные. Ставка стоит напротив укрупнённой строки «строительство» и зависит только от населённого пункта.
| Населённый пункт | Единый налог за месяц |
|---|---|
| Минск | 800 рублей |
| Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилёв, Минский район | 700 рублей |
| Остальные города и населённые пункты | 550 рублей |
Фиксированной суммой дело не заканчивается: перевалит валовая выручка за сорокакратную сумму налога, и сверху идёт доплата по ставке 6 % вместо прежних 5 %. За январь 2026 года налог считался ещё по прошлогодним ставкам.
Что платится сверх налога
Взносы в Фонд социальной защиты населения от режима не зависят и считаются от минимальной заработной платы: 29 % пенсионного и 6 % социального страхования, вместе 35 %. Сама минимальная заработная плата с 1 января 2026 года 858 рублей, а срок уплаты за прошедший год 31 марта.
С налогом на добавленную стоимость две половины: при реализации работ и услуг в Беларуси предприниматели плательщиками НДС не признаются с 1 января 2024 года, а при ввозе товаров в страну признаются, так что своя закупка материала из-за границы вопрос возвращает.
Аттестат соответствия и чего мы про него не знаем
Разрешительный документ в белорусском строительстве называется аттестатом соответствия, а не лицензией, и выдаёт его предприятие «БЕЛСТРОЙЦЕНТР». Аттестация живёт в главе 7 Кодекса об архитектурной, градостроительной и строительной деятельности, а перечень подлежащих ей видов деятельности установлен постановлением Министерства архитектуры и строительства от 15 апреля 2024 г. № 26. Попадает ли туда отделка по заказам граждан, мы по доступной части перечня не установили: ответ в самом перечне.
Какой документ обязан быть на заказе от гражданина
Ремонт и отделка по заказам людей это бытовое обслуживание, и с 2026 года правила у него новые: постановлением Совета Министров от 23 марта 2026 г. № 134 утверждены Правила бытового обслуживания потребителей вместо прежних, 2004 года. Распространяются они и на предпринимателей, а заказ по пункту 11 оформляется письменным документом, по сути мини-сметой:
- наименование бытовой услуги
- тариф на оказываемую услугу
- дата оформления и планируемый срок
- стоимость материалов исполнителя
- гарантийный срок на оказанную услугу
Фиксированный налог меняет арифметику заказа: с выручкой он не растёт, зато стоит в расходах месяца целиком, и разносить его по объектам приходится самому. Поэтому важнее выручки остаток после закупки материала и оплаты напарников. В СметаПросто у позиции хранятся закупка и цена для заказчика, так что остаток виден сразу.
Собери смету и отправь заказчику коммерческое предложение прямо с телефона. Итог считается сам, без Excel и бумажек.
Собрать свою смету