Коротко. Самозанятый работает без наёмных людей, у ИП их до трёх. Подоходный налог берут по ставке 20 %, а после 500 000 рублей дохода за год по ставке 30 %. Единый налог по строке «строительство» стоит от 550 до 800 рублей в месяц.
Где заканчивается самозанятость
Первая граница проходит по людям. У плательщика налога на профессиональный доход нет работодателя, и людей он не привлекает ни по трудовому договору, ни по гражданско-правовому. Взял помощника на объект, и режим кончился. Предпринимателю разрешено до трёх человек, и это ограничение действует с 1 октября 2024 года по Закону № 365-З.
Вторая граница идёт по видам работ. Постановление Совета Министров от 28 июня 2024 г. № 457 даёт два перечня: один для индивидуального предпринимателя, другой для самостоятельной профессиональной деятельности. Строительные коды стоят в первом: 4331 штукатурные работы, 4332 столярные и плотницкие, 4333 устройство покрытий пола и облицовка стен, 4334 малярные и стекольные, 4339 прочие отделочные, 439 прочие специальные строительные.
Третья граница проходит по деньгам. Налог на профессиональный доход берут по ставке 10 %. На выплатах от белорусских организаций и предпринимателей сверх 60 000 рублей за год ставка становится 20 %. С 1 января 2026 года у режима отменён вычет в 2000 рублей, а с 1 июля минимум 45 рублей платится даже за месяц без заказов.
Подоходный: 20 %, а после 500 000 рублей 30 %
По умолчанию ИП платит подоходный налог, 20 % с доходов от предпринимательской деятельности. Дальше действует порог: как только доходы нарастающим итогом перевалят за 500 000 рублей, ставка на весь текущий налоговый период становится 30 %. На следующие налоговые периоды эта ставка переходит по тому, что отгружено до 1 января, а оплачено позже.
Единый налог: фиксированная сумма за месяц
Сферу применения единого налога расширили с 1 января 2026 года, и строительные работы в неё вошли. Работы в списке названы поимённо: земляные, электромонтажные, санитарно-технические и изоляционные работы, установка заборов и оград, штукатурные, столярные, малярные и прочие отделочные. Ставка стоит напротив укрупнённой строки «строительство» и зависит только от населённого пункта.
| Населённый пункт | Единый налог за месяц |
|---|---|
| Минск | 800 рублей |
| Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилёв, Минский район | 700 рублей |
| Остальные города и населённые пункты | 550 рублей |
Фиксированной суммой дело не заканчивается: с валовой выручки сверх сорокакратной суммы налога идёт доплата по ставке 6 % вместо прежних 5 %. За январь 2026 года налог считался ещё по прошлогодним ставкам.
Что платится сверх налога
Взносы в Фонд социальной защиты населения от режима не зависят и считаются от минимальной заработной платы: 29 % пенсионного и 6 % социального страхования, вместе 35 %. Сама минимальная заработная плата с 1 января 2026 года составляет 858 рублей, а заплатить взносы за прошедший год нужно не позже 31 марта.
У налога на добавленную стоимость две половины. С 1 января 2024 года предприниматели не признаются плательщиками НДС, когда продают работы и услуги в Беларуси. А при ввозе товаров в страну признаются, так что закупка материала за границей возвращает вопрос об НДС.
Аттестат соответствия и чего мы про него не знаем
Разрешительный документ в белорусском строительстве называется не лицензией, а аттестатом соответствия, и выдаёт его предприятие «БЕЛСТРОЙЦЕНТР». Правила аттестации стоят в главе 7 Кодекса об архитектурной, градостроительной и строительной деятельности, а перечень подлежащих ей видов деятельности установлен постановлением Министерства архитектуры и строительства от 15 апреля 2024 г. № 26. По доступной части перечня мы не установили, попадает ли туда отделка по заказам граждан: ответ лежит в самом перечне.
Какой документ обязан быть на заказе от гражданина
Отделочные работы по заказам людей стоят в перечне бытовых услуг, а правила у бытового обслуживания с 2026 года новые. Постановлением Совета Министров от 23 марта 2026 г. № 134 утверждены Правила бытового обслуживания потребителей взамен прежних, 2004 года. Исполнителем там названы организация и индивидуальный предприниматель, а заказ по пункту 11 оформляется письменным документом, по сути мини-сметой:
- наименование бытовой услуги
- тариф на оказываемую услугу
- дата оформления и планируемый срок
- стоимость материалов исполнителя
- гарантийный срок на оказанную услугу
- подписи обеих сторон, документ в двух экземплярах
Фиксированный налог меняет арифметику заказа: с выручкой он не растёт, а в расходах месяца стоит целиком. Разносить его по объектам приходится самому, и смотреть надо не на выручку, а на остаток после закупки материала и оплаты напарников. В СметаПросто у позиции хранятся закупка и цена для заказчика, так что остаток виден сразу.
Собери смету и отправь заказчику коммерческое предложение прямо с телефона. Итог считается сам, без Excel и бумажек.
Собрать свою смету